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問題已解決
老師，您好，我想咨詢一下，就是我21年多計提了車船稅，在22年匯算清繳的時候我應(yīng)該怎么調(diào)整我的利潤表呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計提的時候怎么做賬的
2023 05/17 15:01
84784957 
2023 05/17 15:03
借稅金及附加-車船稅，貸應(yīng)交稅費-車船稅
東老師 
2023 05/17 15:04
那就是賬上這么做，借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳的時候按照正確的填寫就行
84784957
2023 05/17 15:06
我已經(jīng)做了的，我想問的是我在利潤表上是直接調(diào)減營業(yè)稅金及附加這個項目嗎？還是怎么樣
東老師
2023 05/17 15:06
利潤表上不需要動，因為最后都調(diào)整未分配利潤了
東老師
2023 05/17 15:07
不在當(dāng)期的利潤表調(diào)整
84784957
2023 05/17 15:08
直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤嗎？
東老師
2023 05/17 15:09
對，因為是跨年的，所以需要這么調(diào)整的
84784957
2023 05/17 15:09
那資產(chǎn)負(fù)債表不就不平了
東老師
2023 05/17 15:11
調(diào)整的是報表期初數(shù)肯定是平的，當(dāng)然要是金額不大 直接今年調(diào)整也沒啥
84784957
2023 05/17 15:16
是直接動資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期初數(shù)嗎
東老師
2023 05/17 15:19
對的，就是調(diào)整的這個數(shù)字
84784957
2023 05/17 15:22
那還要動那個科目?。坎缓靡馑迹惶?/div>
東老師
2023 05/17 15:24
就是調(diào)整你的應(yīng)交稅費和未分配利潤這個科目就行
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