问题已解决

請教一下老師,我們是餐飲企業(yè),做活動,現在充值100,送20元。那么充值和消費時如何做賬?

84784962| 提问时间:2023 05/11 17:14
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家權老師
金牌答疑老师
职称:稅務師
充積分 借:銀行存款 ? ? ? 其他應付款-送積分 ? ? ? 貸: 預收賬款-充值費 消費積分 借:預收賬款 ? ? ?貸:主營業(yè)收入 ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅-銷項 ?借:銷售費用-積分 貸:其他應付款-送積分
2023 05/11 17:15
84784962
2023 05/11 17:25
不明白為啥最后用銷售費用-積分 那么會不會虛開銷售費用?老師
家權老師
2023 05/11 17:29
你贈送的積分就是銷售費用的
84784962
2023 05/11 17:30
那老師,我這一個入的費用的話,我到時候沒有開票,那我到匯算清繳的時候,是不是把這個費用調增???調增的話,那就是我的企業(yè)所得稅要交多一點咯?
家權老師
2023 05/11 17:32
這個可以稅前扣除的,有完備的送積分制度
84784962
2023 05/11 17:40
老師這個制度的話,稅務局怎么認定我們公司這個制度是完備的呢?
家權老師
2023 05/11 17:44
你們公司得有送積分的規(guī)章制度哈,不能相當然就送
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