免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年9月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)2日,外購原材料一批，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100萬元，增值稅稅額為13萬元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為2萬元,增值稅稅額為0.18萬元,原材料已驗(yàn)收入庫。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。(2)5日,將一批原材料委托乙公司將其加工為A產(chǎn)品(非金銀首飾的應(yīng)稅消費(fèi)品)。發(fā)出原材料的成本為80萬元，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元,乙公司按稅法規(guī)定代收代繳的消費(fèi)稅為5萬元。收回的A產(chǎn)品用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。(3)15日,將一臺(tái)設(shè)備對(duì)外出租，當(dāng)月確認(rèn)租金收入為11.3萬元（含稅，稅率.為13%)。(4)20日，將閑置的一處倉庫對(duì)外轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入218萬元(含稅，稅率為9%)。已知該倉庫的原值為800萬元,已提折1舊600萬元，已提減值準(zhǔn)備100萬元。(3)15日,將一臺(tái)設(shè)備對(duì)外出租，當(dāng)月確認(rèn)租金收入為11.3萬元(含稅，稅率.為13%)。(4)20日，將閑置的一處倉庫對(duì)外轉(zhuǎn)讓，