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今年匯算清繳退回去年的按季預(yù)繳的企業(yè)所得稅,具體怎么寫會計分錄呢?

84785013| 提問時間:2023 05/11 09:07
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好 ?匯算清繳后(全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額),退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/11 09:09
84785013
2023 05/11 09:17
但是我的記賬軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,那我記入什么
宋生老師
2023 05/11 09:19
你好按照正規(guī)的做法,你如果沒有這個科目,你就要去增加才行。 如果你也不想增加,也不想用這個,那你就直接借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:所得稅費用,借。銀行存款貸,應(yīng)交稅費,應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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