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老師采用預(yù)收款方式收取租金，不是應(yīng)當(dāng)按收到預(yù)收款當(dāng)天確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)嗎？

你好，預(yù)收租金這個(gè)比較特殊，是按收到預(yù)收款當(dāng)天確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)。 就在收到預(yù)收款的當(dāng)月，做增值稅的填寫申報(bào)?

對呀老師，現(xiàn)在需要退租金，但是已將預(yù)收賬款確認(rèn)收入了，然后怎么做分錄?。吭鲋刀愒趺瓷陥?bào)呢？

你好，現(xiàn)在需要退租金，就需要做收入沖銷分錄，做增值稅的負(fù)數(shù)申報(bào)?

老師我現(xiàn)在做收入沖銷分錄了 借：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅900 貸：銀行存款10900 沒有體現(xiàn)在預(yù)收賬款上，本月收到預(yù)收賬款20萬，正常應(yīng)該按19萬進(jìn)行申報(bào)增值稅，但是我以前每次申報(bào)的增值稅數(shù)額都是按本月預(yù)收賬款貸方發(fā)生額進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)，這次申報(bào)如果做沖銷預(yù)收賬款貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)和增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了

你好，之前收取有通過預(yù)收賬款核算，那現(xiàn)在沖銷，也需要體現(xiàn)預(yù)收這個(gè)過程才是啊?

所以老師我現(xiàn)在有些蒙了，不知道怎么做分錄了

你好，做之前預(yù)收，確認(rèn)收入的相反分錄?