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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：請問一般納稅人銷售貨物分錄：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 等到下個(gè)月繳納 借：應(yīng)交增值稅_未交增值稅 貸：銀行存款 做這樣分錄，這樣第一筆分錄貸方的應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額 與第二筆借方分錄應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅對沖了嗎？次月繳納了賬上會(huì)不會(huì)還掛著應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額？
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可以的，你可以年末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以當(dāng)月的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，
2023 05/06 12:42
郭老師 
2023 05/06 12:42
要想月末沒有余額，你當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了它就可以了。
84785018 
2023 05/06 12:47
老師：這樣做的第一筆分錄應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額? 與第二筆分錄應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 是對沖還是結(jié)轉(zhuǎn)？這樣就是當(dāng)月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了？
郭老師
2023 05/06 12:53
是的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)。
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