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這個月公司發(fā)了工地上的工人工資650000，會計分錄是：借工程施工－合同成本（勞務成本）貸：銀行存款，那年末在資產(chǎn)負債表中，這一筆如何體現(xiàn)

這個體現(xiàn)在存貨項目

@袁老師:公司員工出差回來報銷餐費和油費，會計分錄怎么做

計入管理費用--差旅費

@袁老師:那員工每個月有餐費補貼，怎么做

那就計入工資

@袁老師:老師，這個月收到項目部分工程款475萬，是現(xiàn)金，會計分錄是借庫存現(xiàn)金，貸工程結算是嗎？那在資產(chǎn)負債表里，工程結算如何體現(xiàn)

作為存貨的抵減項，減少存貨即可

@袁老師:什么意思，不太懂，收到的是工程款，難道不是在預收賬款中體現(xiàn)嗎

這個你最好分清你是按建筑行業(yè)還是企業(yè)會計做賬，別混淆了

@袁老師:我是按建筑行業(yè)

那是對的

@袁老師:那您的意思是在存貨那一欄填寫負數(shù)？

是的啊

@袁老師:老師，我想問下，當月交當月的社保，那計提和繳納時的會計分錄分別是什么

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

@袁老師:老師，上個月員工出差回來報銷餐費是900元，當時只開了收據(jù)，這個月有別的酒店開的餐費發(fā)票，金額是1200，我能不能用這發(fā)票來抵？那會計分錄的金額是寫900，還是寫1200？

這個用900吧