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老師 公司的財務軟件計了無形資產(chǎn)科目 現(xiàn)在攤銷完之后資產(chǎn)負債表上無形資產(chǎn)那項沒有余額了 但是無形資產(chǎn)賬簿還有余額 公司現(xiàn)在要注銷了請問需要處理么？
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你好，這個無形資產(chǎn)還能用嗎？你需要銷售出去的。
2023 04/28 14:11
84785026 
2023 04/28 14:13
能用的 老師這個銷售的話要以什么價格呢
郭老師 
2023 04/28 14:15
看你單位自己
看市場價格
84785026
2023 04/28 14:16
老師 請問為什么一定要銷售出去呢 不是只要資產(chǎn)負債表上沒有余額就可以嘛
郭老師
2023 04/28 14:18
不可以的，他雖然資產(chǎn)負債表里面沒有余額，但是你賬上還有這個無形資產(chǎn)。
84785026
2023 04/28 14:22
明白了老師 那就當作賣給法定代表人 不需要開發(fā)票的話 應該用什么憑證入賬呢？這個分錄應該怎么做呢
郭老師
2023 04/28 14:25
借銀行存款，
累計攤銷
貸無形資產(chǎn)
應交稅費
差額放到營業(yè)外收支
84785026
2023 04/28 14:36
老師 累計攤銷和無形資產(chǎn)的數(shù)值相等 分錄還能這樣寫嘛 應交稅費也是增值稅和印花稅對么老師
郭老師
2023 04/28 14:39
應交稅費是增值稅的，印花稅不在這里面，印花稅單獨做稅金及附加。
84785026
2023 04/28 14:45
老師 分錄是這樣寫么？
借：銀行存款
累計攤銷
貸：無形資產(chǎn)
應交稅費-應交增值稅
營業(yè)外收入
郭老師
2023 04/28 14:46
可以的，可以這么做的。
84785026
2023 04/28 14:48
老師 還有一個問題 就是不開發(fā)票應該用什么憑證來入賬呢？
郭老師
2023 04/28 14:50
你好用銀行匯單來做。
84785026
2023 04/28 14:52
是用法定代表人的其他應付款做的呢
郭老師
2023 04/28 14:53
那就把銀行存款改成其他應付款
沒有原始憑證可以不放
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