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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教您一個(gè)問題，去年賬上研發(fā)費(fèi)用9萬多，現(xiàn)在年度匯算清繳政策只允許抵扣7萬多應(yīng)該怎么樣來做調(diào)賬調(diào)賬分錄呢？ 去年1-3季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%，第四季度100%，我去年一年研發(fā)費(fèi)用是9萬多，匯算清繳那里加計(jì)扣除只有7萬，那一萬多帳的分錄我應(yīng)該這么做啊
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你好，什么原因是有業(yè)務(wù)沒有發(fā)票嗎？如果是的話，賬上不用調(diào)整的
2023 04/28 11:15
84784955 
2023 04/28 12:35
有發(fā)票 啊
我們實(shí)際做賬研發(fā)費(fèi)用是9萬多
郭老師 
2023 04/28 12:41
你說的允許抵扣7萬是什么意思?。?/div>
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老師好！前三季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額是賬上列支的研發(fā)費(fèi)用的75%，第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額是100%，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)研發(fā)費(fèi)用是這樣填寫嗎？
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去年10月份有申報(bào)過研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除一萬多，現(xiàn)在做匯算清繳時(shí)還需要填寫A107012表么？（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表）
2007
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請問一下，中小型科技企業(yè)也是高企，今年開始研發(fā)費(fèi)用100%加計(jì)扣除，還是1季度-3季度研發(fā)費(fèi)用75%加計(jì)扣除，第四季度100%加計(jì)扣除嗎？
1351
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老師，去年的研發(fā)費(fèi)用都記入了成本，沒有設(shè)置研發(fā)科目，我現(xiàn)在應(yīng)該怎樣做才能在匯算清繳時(shí)加計(jì)扣除
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2022年1-3季度高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除比例是75%還是100%呢？
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