免費(fèi)問答

稅收折舊金額，攤銷金額，這個(gè)是你允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊金額。

老師，您的意思是如果固定資產(chǎn)都有發(fā)票，都按照規(guī)定計(jì)提的折舊，那么賬載金額和稅收金額下面的數(shù)據(jù)應(yīng)該是一致的是嗎

對的，是的，是這個(gè)意思的。

還有個(gè)疑問哈，資產(chǎn)原值是指的當(dāng)年的固定資產(chǎn)，還是累計(jì)下來的固定資產(chǎn)的總價(jià)值呢

就是你賬上所有的固定資產(chǎn)的原值，不光是當(dāng)年的。以前年度的也加上。

已經(jīng)銷售處理的不需要。

已經(jīng)折舊完的還需要嗎？

已經(jīng)折舊完了，還在使用的，需要算進(jìn)去。

老師，我們公司換了三個(gè)會計(jì)報(bào)年報(bào)，每年的年報(bào)固定資產(chǎn)都是亂的，這個(gè)會有影響嗎？第一年報(bào)的數(shù)據(jù)，資產(chǎn)原值和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是兩個(gè)金額，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額第一個(gè)會計(jì)是用資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊的金額填列的，而且累計(jì)攤銷額，他也只填寫了當(dāng)年的數(shù)據(jù)， 第二年的年報(bào)填寫只申報(bào)了當(dāng)年的固定資產(chǎn)與折舊的數(shù)據(jù)，第三年才把之前的數(shù)據(jù)都合并了申報(bào)的，這個(gè)會不會有什么問題呀

看一下賬上和你實(shí)際的固定資產(chǎn)是不是一樣的。

賬上和實(shí)際應(yīng)該沒有問題吧，出了審計(jì)報(bào)告的這個(gè)是沒有問題的，就是申報(bào)的問題，會計(jì)可能沒有理解清楚就申報(bào)了吧，都是亂報(bào)，不知道稅務(wù)局以后查到會不會有什么問題，我們是小醫(yī)院，固定資產(chǎn)還挺大的，有七百多萬

這個(gè)不清楚，你需要自己查一下的，你有多少固定資產(chǎn)，這個(gè)應(yīng)該自己去盤點(diǎn)一下。

亂報(bào)的金額能一樣嗎？

老師，您看一下申報(bào)數(shù)據(jù)吧，跟您說了固定資產(chǎn)實(shí)物沒有問題，清了評估公司來清理盤點(diǎn)的，審計(jì)公司也除了審計(jì)報(bào)告的

你讓我看這些數(shù)據(jù)，我核對不出來。

不清楚你們這個(gè)資產(chǎn)原值是不是正確的呀。

我跟您說了不需要您核對數(shù)據(jù)，我是問您是三年的數(shù)據(jù)都不一致，不連續(xù)有沒有問題

你說的不連續(xù)是上一年的期末，不等于下一年的期初嗎？如果是的話，有問題。

不等啊，申報(bào)的時(shí)候也沒有提示不連貫，有什么問題怎么處理？今年就按正確的申報(bào)不可以嗎？

那你這里那具體的問題那你自己查一下可以嗎？你什么原因不一致 你自己重新錄入的期初了嗎？有沒有隱瞞收入的，有沒有多抵扣的 正常的，減少了 你做固定資產(chǎn)清理的時(shí)候，你應(yīng)該正常處置，需要正常交稅

隱瞞什么收入啊，沒有處置固定資產(chǎn)，抵扣啥啊，沒有減少啊，就是會計(jì)亂報(bào) 的

那你呢，現(xiàn)在能修改嗎？你能修改的，修改不一致的，反正是有風(fēng)險(xiǎn)，