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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，2021年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，企業(yè)所得稅匯算清繳全部調(diào)增處理了，然后企業(yè)2022年做了圖片的分錄，請(qǐng)問(wèn)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好啊，這個(gè)分錄是2023年1月錄入的，跟2022年分錄科目一么一樣只是金額為負(fù)是不是啊。我怕回答錯(cuò)了給您誤導(dǎo)，所以問(wèn)清楚一下
2023 04/26 21:43
84785035 
2023 04/26 21:50
老師，圖片是2022年的分錄。21年的時(shí)候存貨計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備，但是2022年的時(shí)候這批存貨有賣(mài)出了。所以財(cái)務(wù)做了上面的分錄，但是我我報(bào)稅，這部分因?yàn)?1年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候，我全部調(diào)增了，22年這批計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨賣(mài)出了。我需要在22年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)減嗎
廖君老師 
2023 04/26 22:12
您好，不好意思啊，剛才有事離開(kāi)電腦了，沒(méi)有及時(shí)回復(fù)請(qǐng)您原諒。?
21年調(diào)增了（因?yàn)?借：資產(chǎn)減值損失），但22年這個(gè)分錄把利潤(rùn)又減少了（借 成本 為負(fù)），22年度匯繳還得調(diào)增了
您看我的理解有錯(cuò)么
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