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出口退稅企業(yè)，月末計提本月應該退的稅怎么做分錄，次月收到了退稅，又怎么做分錄？
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同學
出口退稅的會計分錄
1、貨物出口并確認收入實現時：
借：應收賬款/銀行存款等，
貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入等，
2、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：
借：主營業(yè)務成本等，
貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)，
3、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”：
借：其他應收款-應收補貼款，
貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)，
4、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額：
借：應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)，
貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)，
5、收到出口退稅款時：
借：銀行存款，
貸：其他應收款-應收補貼款。
2023 04/25 10:25
84785021 
2023 04/25 10:38
大陸公司香港公司款，是不是會直接扣掉手續(xù)費的
星河老師 
2023 04/25 10:46
同學
你好 這個收的是人名幣還是外幣？ 會口手續(xù)費的。
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