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你好，老師， 請問庫存為零，但還有大額的進項稅額沒有抵扣，這種情況應(yīng)如何處理呢？
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同學(xué)您好，同同學(xué)您好，要查明大額的進項稅額沒有抵扣原因才能按原因進行處理的
2023 04/15 10:18
84784979 
2023 04/15 10:26
可能是以前年度的稅負高了，多交了
易 老師 
2023 04/15 10:35
同學(xué)您好，多交了是正確的就可以不調(diào)的
84784979
2023 04/15 10:41
那如果到企業(yè)注銷了，庫存為0了，還有大額的進項稅額還沒有認證抵扣的，這種情況應(yīng)如何處理呀？
易 老師
2023 04/15 11:02
建議 做營業(yè)外支出轉(zhuǎn)平
84784979
2023 04/15 11:19
為什么要入營業(yè)外支出呀？進項稅額不是與經(jīng)營有關(guān)的嗎？之前進項稅額還沒有抵扣認證的，一直掛在應(yīng)交稅費—待認證進項稅額，轉(zhuǎn)平是：借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費—待認證進項稅額嗎？
易 老師
2023 04/15 11:30
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的
84784979
2023 04/15 11:55
那為什么入營業(yè)外支出呢，進項稅額不是與經(jīng)營有關(guān)的嗎？
易 老師
2023 04/15 12:00
同學(xué)您好，企業(yè)注銷了才屬于營業(yè)外支出，以前處理是日常業(yè)務(wù)
84784979
2023 04/15 15:27
那如果企業(yè)還沒有注銷，還在經(jīng)營的，進項一直大于銷項，進項稅額還沒有認證抵扣的，一直掛在應(yīng)交稅費—待認證進項稅額科目，庫存為0的，這樣會有風(fēng)險嗎？
易 老師
2023 04/15 15:48
同學(xué)您好，是的沒錯，這 是有的一直掛在應(yīng)交稅費—待認證進項稅額科目會要求說明情 況的
84784979
2023 04/15 16:31
那如果是新開辦的商貿(mào)企業(yè)，一直有庫存，進項稅額都是比銷項稅額多的， 如果進項稅額全部認證抵扣，申報表期末留抵稅額一直有余額， 一直不交稅，這樣會有風(fēng)險嗎？
易 老師
2023 04/15 16:36
同學(xué)您好，一直不交稅，這樣會有風(fēng)險，會補關(guān)注，要求自查，說明情況
84784979
2023 04/15 17:41
那需控制稅負嗎，交稅，多出的進項稅額入應(yīng)交稅費一待認證進項稅額這樣可以嗎？
易 老師
2023 04/15 17:43
可以的， 這樣沒問題
84784979
2023 04/15 23:16
好的，謝謝老師
易 老師
2023 04/15 23:21
不客氣，有空給五星好評。
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