問(wèn)題已解決

老師,當(dāng)月銷項(xiàng)稅是5000,抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一張稅額是8000,留抵3000,這個(gè)分錄怎么做?

84784963| 提問(wèn)時(shí)間:2023 04/14 19:02
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)本月留底,不需要做分錄的。
2023 04/14 19:03
84784963
2023 04/14 19:09
那當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,就借:銷項(xiàng)稅額5000 貸:進(jìn)項(xiàng)稅額5000嗎?
小默老師
2023 04/14 19:10
同學(xué),這個(gè)分錄不需要做的
84784963
2023 04/14 19:14
那下月需要繳增值稅時(shí),怎么賬務(wù)處理呢?
小默老師
2023 04/14 19:15
下月銷項(xiàng)大于本月留底了 借,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784963
2023 04/14 19:19
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是貸方科目還是借方科目?
小默老師
2023 04/14 19:21
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是貸方的,上交時(shí) 借,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸,銀行存款
84784963
2023 04/14 19:25
那應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)是借方科目嗎?用來(lái)歸集什么的?
小默老師
2023 04/14 19:26
就是本期計(jì)算的應(yīng)交增值稅
84784963
2023 04/14 19:27
要是下月銷項(xiàng)稅3500,那當(dāng)月的分錄:借 ,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)500 貸 , 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500?
小默老師
2023 04/14 19:28
嗯嗯,是這樣的同學(xué)
84784963
2023 04/14 19:30
那進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目的余額就一直掛在賬面上嗎?
小默老師
2023 04/14 19:31
可以掛者,明細(xì)科目沒(méi)有影響,也可以一次轉(zhuǎn)出去 借,應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 貸,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
84784963
2023 04/14 19:37
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)屬于借方科目?
小默老師
2023 04/14 19:39
不是,貸方表示本期交稅額,借方是與銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)對(duì)沖的
84784963
2023 04/14 19:39
明白了,謝謝老師
小默老師
2023 04/14 19:40
不客氣同學(xué),希望幫到您
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