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一般納稅人銷項做了簡易征收，但是進(jìn)項沒有做轉(zhuǎn)出，這個怎么調(diào)整賬目呢
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再做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄即可
2023 03/23 10:18
84784962 
2023 03/23 10:19
分錄是什么？我現(xiàn)在要調(diào)整去年年底的
文文老師 
2023 03/23 10:24
借：未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784962
2023 03/23 11:05
轉(zhuǎn)出的這個稅額是要補(bǔ)繳稅款的嘛
文文老師
2023 03/23 11:11
進(jìn)項轉(zhuǎn)出可做到這個月，若有足夠進(jìn)項就不用交增值稅
84784962
2023 03/23 11:16
但是專管員讓我把進(jìn)項轉(zhuǎn)出做到12月份去
文文老師
2023 03/23 11:20
讓更正去年12月增值稅申報表？
84784962
2023 03/23 11:21
是的，就是這個意思
文文老師
2023 03/23 11:34
去年12月若沒有留抵稅額，確實需要交這部分增值稅
84784962
2023 03/23 11:35
按進(jìn)項所有稅額比例比如5%做轉(zhuǎn)出，然后這個5%是要按照3%繳納嗎
文文老師
2023 03/23 11:51
是的，這個5%是要按照3%繳納。
84784962
2023 03/23 11:51
直接用未分配利潤去調(diào)整呀
文文老師
2023 03/23 12:00
是的，進(jìn)項轉(zhuǎn)出是調(diào)整去年的，匯算時，可將該金額計入簡易征收項目的成本中，按調(diào)整后的金額匯算即可
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