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本月采購進(jìn)項稅額100萬，實(shí)際認(rèn)證勾選進(jìn)項稅70萬，銷項稅額80萬，月底增值稅分錄怎么做

84784987| 提問時間：2023 03/16 16:19
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)您好，1、計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 03/16 16:22
84784987
2023 03/16 16:24
那30萬未認(rèn)證的進(jìn)項稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2023 03/16 16:26
二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
易 老師
2023 03/16 16:27
你好， 借：庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)- 待認(rèn)證增值稅進(jìn)項 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 待認(rèn)證增值稅進(jìn)項
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