問題已解決

我們的職工福利費(fèi)只有實(shí)際發(fā)生的時候才會計提，去年底有一筆已經(jīng)發(fā)放的福利費(fèi)，當(dāng)時忘記計提了，請問這個可以在今年1月份補(bǔ)提嗎？做去年的匯算清繳時應(yīng)該怎么做呢，以去年底實(shí)際計提的為準(zhǔn)，應(yīng)該計提的為準(zhǔn)呢

84784987| 提問時間：2023 03/16 13:04
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！可以的。以你今年發(fā)放的部分去補(bǔ)充計提
2023 03/16 13:06
84784987
2023 03/16 13:09
老師，不懂為什么是今年發(fā)放的，這個是團(tuán)建費(fèi)2000元，當(dāng)時員工墊付的，去年已經(jīng)給員工報銷了，當(dāng)時做的會計分錄為：借? 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)? 2000元，貸? 銀行存款2000元，但是沒有做計提，今年補(bǔ)提應(yīng)該怎么做分錄呢
宋生老師
2023 03/16 13:10
你好！借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬
84784987
2023 03/16 13:47
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有這個科目
宋生老師
2023 03/16 13:51
你好！你直接用管理費(fèi)用就好了
84784987
2023 03/16 13:54
那就是做到今年的賬里面就行了是嗎，不用改去年的報表吧
宋生老師
2023 03/16 13:56
你好！是的，就是這樣了
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