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實(shí)務(wù)
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公司收到屬于22年的收入，在22年未確認(rèn)收入，23年怎么來處理。
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你好 借應(yīng)收，貸 以前年度損益 調(diào)整，貸 應(yīng)交稅費(fèi)?
2023 03/16 11:17
84784977 
2023 03/16 11:22
情況有點(diǎn)復(fù)雜，公司去年成立，自成立后一直沒有營(yíng)業(yè)收入，當(dāng)時(shí)也沒有確認(rèn)收入，這種情況下用以前年度損益調(diào)整，那這個(gè)科目會(huì)有余額嗎，余額怎么處理。
玲老師 
2023 03/16 11:27
。科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
84784977
2023 03/16 13:37
在年末結(jié)轉(zhuǎn)還是收到款的月末結(jié)轉(zhuǎn)？
玲老師
2023 03/16 14:47
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目的
84784977
2023 03/16 14:52
因?yàn)橐恢睕]有收入，到23年才金額，在匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，以這個(gè)收入額來算稅前扣除比例的基數(shù)嗎？
玲老師
2023 03/16 14:58
匯算清繳前回來發(fā)票可以稅錢扣除匯算清繳前回來發(fā)票可以稅前扣除。
84784977
2023 03/16 17:01
我的意思是：比如說收到了10萬，這10是不是匯算清繳時(shí)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以稅前扣除的基礎(chǔ)。
玲老師
2023 03/16 17:07
你好 啥意思? 咋又出來招待費(fèi)了 不是問收入這個(gè)問題呢嗎?
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