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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月末應(yīng)交稅費(fèi)的科目應(yīng)該是無余額對(duì)吧
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不是的，產(chǎn)生了留抵退稅的時(shí)候會(huì)有余額
2023 03/15 13:05
84785043 
2023 03/15 13:08
那也只是進(jìn)賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里可能會(huì)有，銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅都不會(huì)有對(duì)吧
易 老師 
2023 03/15 13:16
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785043
2023 03/15 13:40
老師，我剛?cè)肼氁粋€(gè)新公司，她們每個(gè)月做賬，都沒有做進(jìn)賬銷項(xiàng)往轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，直接做的轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，導(dǎo)致除了次月交完稅未交增值稅余額為零，其他的應(yīng)交稅費(fèi)下科目都有余額，這樣對(duì)嗎
易 老師
2023 03/15 13:53
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84785043
2023 03/15 14:18
那她年底的時(shí)候才轉(zhuǎn)平，這樣可以嗎
84785043
2023 03/15 14:19
她這樣做賬，每個(gè)月的稅款都看不明白他怎么算出來的，總覺得還有結(jié)余
84785043
2023 03/15 14:38
老師，她月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)平，也是對(duì)的啊
易 老師
2023 03/15 15:29
不是這樣，如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
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