問題已解決

老師請問我們是洗煤廠 1；我購進(jìn)原煤，還未收到進(jìn)項發(fā)票，該怎么做賬？ 2.購進(jìn)原煤洗選出來的有精煤，泥煤，矸石放場地，公司沒法給我?guī)齑鏀?shù)量，直接賣出去，我有銷售出去磅單數(shù)量我又該如何做賬？（這些都是還未收到購進(jìn)原煤發(fā)票，但是煤已經(jīng)洗選出來賣出去了） 3、收到進(jìn)項發(fā)票又如何做賬 非常感謝老師

84784966| 提問時間：2023 03/13 22:43
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
同學(xué)你好，購進(jìn)時，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款。銷售出去，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。收到進(jìn)項發(fā)票時，借：原材料，應(yīng)交稅費，貸：銀行存款等科目。同時，借：原材料，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。
2023 03/13 22:48
84784966
2023 03/13 22:56
那我不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784966
2023 03/13 22:59
而且我購進(jìn)時我不知道實際原材料的價格呀，又沒有進(jìn)項，可以用借：（暫估）原材料，貸：應(yīng)付 收到進(jìn)項時，把暫估負(fù)數(shù)沖掉，然后借：原材料，進(jìn)項，貸：預(yù)付（款項前期已經(jīng)支付）
王雁鳴老師
2023 03/13 23:04
同學(xué)你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，領(lǐng)用原材料時，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料，產(chǎn)品入庫，借：庫存商品，貸：生成成本。銷售后，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。
王雁鳴老師
2023 03/13 23:05
同學(xué)你好，可以用借：原材料（暫估），貸：應(yīng)付賬款。收到進(jìn)項時，把暫估沖掉，然后，借：原材料，進(jìn)項，貸：預(yù)付賬款。
84784966
2023 03/13 23:08
主要是洗煤廠，鏟車直接鏟了洗出來堆那里？沒有領(lǐng)用環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)和洗出來的庫存數(shù)據(jù)，她們說沒辦法提供給我，直接賣出去了，我該怎么處理賬務(wù)，確實不懂，非常感謝老師指教
84784966
2023 03/13 23:10
那我原材料（暫估）時明細(xì)大田煤礦，霖源煤礦，收到發(fā)票借：原材料時還需要寫明細(xì)大田煤礦，霖源煤礦嗎？非常感謝老師
王雁鳴老師
2023 03/13 23:11
同學(xué)你好，這種情況下，可以根據(jù)配方，或者工藝流程比例，來核算領(lǐng)用的原材料，使用銷售數(shù)據(jù)和配方或者工藝流程的比例，來倒推領(lǐng)用的原材料，以及生產(chǎn)出來的產(chǎn)品，庫存商品可以視同零。
84784966
2023 03/13 23:18
老師你說的我不會推，銷售時我已經(jīng)有磅單數(shù)據(jù)了，我可以直接借：庫存商品100噸，貸：原材料100噸 借，預(yù)收，貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品100噸，現(xiàn)入庫然后出庫可以嗎老師？
84784966
2023 03/13 23:20
以上說得這個分錄使用還沒開票給購買方，也沒有收到我們購進(jìn)原煤的進(jìn)項，請老師多多指教，非常感謝
王雁鳴老師
2023 03/13 23:20
同學(xué)你好，可以按你說的做分錄，但是這樣不太合理，最好倒推處理。原材料（暫估）時明細(xì)大田煤礦，霖源煤礦，收到發(fā)票借：原材料時需要寫明細(xì)大田煤礦，霖源煤礦。
84784966
2023 03/14 22:02
老師請問我的加工費，購進(jìn)運費，和銷售運費，我又該如何做賬，非常感謝老師
84784966
2023 03/14 22:05
我購進(jìn)原煤，一直未收到進(jìn)項發(fā)票，那我是不是沒發(fā)把暫估轉(zhuǎn)入原材料，接下來銷售出去的我也一直堆著沒法做賬?。?/div>
84784966
2023 03/14 22:08
領(lǐng)用原材料時，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料，產(chǎn)品入庫，借：庫存商品，貸：生成成本。銷售后，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。 老師，這是昨天你說的分錄，可以直接借：庫存商品，貸：原材料嗎？而且我不知道生產(chǎn)成本科目用哪個成本數(shù)據(jù)，購進(jìn)的成本嗎還是還有其他成本相加，謝謝老師
王雁鳴老師
2023 03/14 22:10
同學(xué)你好，加工費，購進(jìn)運費，和銷售運費，記入銷售費用。
王雁鳴老師
2023 03/14 22:11
同學(xué)你好，購進(jìn)原煤，一直未收到進(jìn)項發(fā)票，可以把暫估轉(zhuǎn)入原材料，接下來銷售出去的，也可以直接按暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本。
王雁鳴老師
2023 03/14 22:12
同學(xué)你好，如果確實拿不到數(shù)據(jù)，就按你說的處理吧。
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