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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
科目余額表只有期初貸方金額和本期借方金額，且一樣大，這個(gè)對(duì)嗎？
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您好
請(qǐng)問(wèn)您說(shuō)的哪個(gè)科目期初貸方金額和本期借方金額，且一樣大
2023 03/12 21:19
84785026 
2023 03/12 21:20
老師，長(zhǎng)期股權(quán)投資
bamboo老師 
2023 03/12 21:24
應(yīng)該是期初貸方余額 然后本期做分錄調(diào)平了 所以是一樣的
84785026
2023 03/12 21:25
老師意思是這樣沒(méi)有問(wèn)題對(duì)吧？
84785026
2023 03/12 21:26
因?yàn)槠诔踬J方就差這個(gè)差字才能同左邊平，你看最底下我沒(méi)有加，所以正好少這個(gè)數(shù)。
bamboo老師
2023 03/12 21:26
是的?這樣沒(méi)有問(wèn)題 調(diào)整了
84785026
2023 03/12 21:30
好的，謝謝，老師，因?yàn)槭莾晒竞蠄?bào)表，沒(méi)有生產(chǎn)和盈利，前面母公司的實(shí)收資本我調(diào)查好了，本來(lái)長(zhǎng)股投也要調(diào)查完的，只是這個(gè)長(zhǎng)股投是本月份生的，所以一定要有。那這個(gè)調(diào)好的子公司，相對(duì)應(yīng)科目位置加上母公司的數(shù)字，就是合報(bào)表？
bamboo老師
2023 03/12 21:32
不是子公司的合并到母公司嗎？子公司是自己的單獨(dú)報(bào)表
84785026
2023 03/12 21:33
兩個(gè)都是單獨(dú)的報(bào)表
bamboo老師
2023 03/12 21:33
母公司不是要合并的么？
84785026
2023 03/12 21:34
只要合法一樣就行，凡正出一個(gè)報(bào)表。相同的地方就是實(shí)收和長(zhǎng)投
bamboo老師
2023 03/12 21:35
填報(bào)表的時(shí)候 直接合并填寫(xiě) 不需要在科目余額表體現(xiàn)?
合并分錄做底稿 沒(méi)有分錄啊?
所以您說(shuō)的我很糾結(jié)
84785026
2023 03/12 21:38
我們老板要看合并的科目余額表，你意思是科目余額表兩表直接相加就好。主要在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中把相同扣除吧。
84785026
2023 03/12 21:40
兩表合并分錄是：借：實(shí)收105萬(wàn)（大概） 貸：長(zhǎng)股投105萬(wàn)
bamboo老師
2023 03/12 21:47
?合并是不需要做分錄的 是做底稿 調(diào)表 不做分錄?
84785026
2023 03/12 21:49
母公司收到股東投資款：借：銀存135萬(wàn)
貸：實(shí)收135萬(wàn)
向子公司投資： 借：長(zhǎng)股頭：105萬(wàn)
貸：銀存105萬(wàn)
子公司收到款： 借：銀存105萬(wàn)
貸：實(shí)收 105萬(wàn) 按合并分錄，科目余額表也是要調(diào)的吧。
bamboo老師
2023 03/12 21:58
科目余額表兩就把長(zhǎng)期股權(quán)投資 實(shí)收資本抵銷后填寫(xiě) 您這個(gè)是不是按照分錄填寫(xiě)的？
84785026
2023 03/12 21:59
我只是在一個(gè)里抵銷然后相同位置相加就好，我按抵的相加后是平的。
bamboo老師
2023 03/12 22:01
最后合并的母公司沒(méi)有長(zhǎng)期股權(quán)投資就好了
84785026
2023 03/12 22:06
我明白為什么長(zhǎng)股頭還有3257414.50這個(gè)數(shù)了，因?yàn)槭沁@個(gè)月才收的錢(qián)，而且是走走賬，所以沒(méi)有進(jìn)實(shí)收資本，所以抵不了。那后面資金產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就按合起來(lái)的科目余這有做就好可以了吧。
bamboo老師
2023 03/12 22:09
您不是做了
?借：長(zhǎng)股頭：105萬(wàn)
貸：銀存105萬(wàn)
這個(gè)分錄么
做了 就有數(shù)字啊?
合并的時(shí)候
借：實(shí)收資本
貸；長(zhǎng)期股權(quán)投資
84785026
2023 03/12 22:12
好的，我知道了，謝謝，慢慢問(wèn)你，有點(diǎn)明白了。我先實(shí)施一下。
bamboo老師
2023 03/12 22:19
?
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！
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