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問題已解決
科目余額表只有期初貸方金額和本期借方金額，且一樣大，這個對嗎？
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您好
請問您說的哪個科目期初貸方金額和本期借方金額，且一樣大
2023 03/12 21:19
84785026 
2023 03/12 21:20
老師，長期股權投資
bamboo老師 
2023 03/12 21:24
應該是期初貸方余額 然后本期做分錄調平了 所以是一樣的
84785026
2023 03/12 21:25
老師意思是這樣沒有問題對吧？
84785026
2023 03/12 21:26
因為期初貸方就差這個差字才能同左邊平，你看最底下我沒有加，所以正好少這個數(shù)。
bamboo老師
2023 03/12 21:26
是的?這樣沒有問題 調整了
84785026
2023 03/12 21:30
好的，謝謝，老師，因為是兩公司合報表，沒有生產和盈利，前面母公司的實收資本我調查好了，本來長股投也要調查完的，只是這個長股投是本月份生的，所以一定要有。那這個調好的子公司，相對應科目位置加上母公司的數(shù)字，就是合報表？
bamboo老師
2023 03/12 21:32
不是子公司的合并到母公司嗎？子公司是自己的單獨報表
84785026
2023 03/12 21:33
兩個都是單獨的報表
bamboo老師
2023 03/12 21:33
母公司不是要合并的么？
84785026
2023 03/12 21:34
只要合法一樣就行，凡正出一個報表。相同的地方就是實收和長投
bamboo老師
2023 03/12 21:35
填報表的時候 直接合并填寫 不需要在科目余額表體現(xiàn)?
合并分錄做底稿 沒有分錄啊?
所以您說的我很糾結
84785026
2023 03/12 21:38
我們老板要看合并的科目余額表，你意思是科目余額表兩表直接相加就好。主要在資產負債表和利潤表中把相同扣除吧。
84785026
2023 03/12 21:40
兩表合并分錄是：借：實收105萬（大概） 貸：長股投105萬
bamboo老師
2023 03/12 21:47
?合并是不需要做分錄的 是做底稿 調表 不做分錄?
84785026
2023 03/12 21:49
母公司收到股東投資款：借：銀存135萬
貸：實收135萬
向子公司投資： 借：長股頭：105萬
貸：銀存105萬
子公司收到款： 借：銀存105萬
貸：實收 105萬 按合并分錄，科目余額表也是要調的吧。
bamboo老師
2023 03/12 21:58
科目余額表兩就把長期股權投資 實收資本抵銷后填寫 您這個是不是按照分錄填寫的？
84785026
2023 03/12 21:59
我只是在一個里抵銷然后相同位置相加就好，我按抵的相加后是平的。
bamboo老師
2023 03/12 22:01
最后合并的母公司沒有長期股權投資就好了
84785026
2023 03/12 22:06
我明白為什么長股頭還有3257414.50這個數(shù)了，因為是這個月才收的錢，而且是走走賬，所以沒有進實收資本，所以抵不了。那后面資金產負債表和利潤表就按合起來的科目余這有做就好可以了吧。
bamboo老師
2023 03/12 22:09
您不是做了
?借：長股頭：105萬
貸：銀存105萬
這個分錄么
做了 就有數(shù)字啊?
合并的時候
借：實收資本
貸；長期股權投資
84785026
2023 03/12 22:12
好的，我知道了，謝謝，慢慢問你，有點明白了。我先實施一下。
bamboo老師
2023 03/12 22:19
?
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！
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