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問(wèn)題已解決
您好，想咨詢(xún)一下本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額30萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)。這20萬(wàn)申請(qǐng)留抵稅退稅，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)要如何進(jìn)行賬務(wù)處理呀？進(jìn)項(xiàng)稅要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？留抵稅要怎么入賬？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2023 03/02 15:35
郭老師 
2023 03/02 15:35
留底在轉(zhuǎn)出未交增值稅余額20。
郭老師
2023 03/02 15:35
借銀行還款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784954 
2023 03/02 15:40
老師，意思就是說(shuō)不管進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)還是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/02 15:42
是的，是這么做，是這么理解的。
84784954
2023 03/02 15:44
網(wǎng)上查到的很多都是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，是不用進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的
郭老師
2023 03/02 15:46
那你就不用做處理，你每個(gè)月按月結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，不管進(jìn)項(xiàng)大于小項(xiàng)，都應(yīng)該做處理才對(duì)。
84784954
2023 03/02 15:54
好的，就是不管進(jìn)項(xiàng)是否大于銷(xiāo)項(xiàng)，都要進(jìn)行第一步銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)，只不過(guò)當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。只有當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，對(duì)嗎？
84784954
2023 03/02 15:55
進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn)元大于銷(xiāo)項(xiàng)30萬(wàn)元時(shí)，留抵稅20萬(wàn)元，在轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額，對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/02 15:57
你好是的，是這么做的
84784954
2023 03/02 15:58
還是說(shuō)，不管項(xiàng)稅額是否大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)要結(jié)轉(zhuǎn)，未交增值稅也要結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
2023 03/02 16:03
如果你是按月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的話(huà)，按月都做，如果你不按月結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，你可以進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的情況下可以不用做的。
郭老師
2023 03/02 16:03
你自己決定就可以的，沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，你永遠(yuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都沒(méi)有人管
84784954
2023 03/02 16:04
老師，我還有一個(gè)疑問(wèn)，就像進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不應(yīng)該是要計(jì)入轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？只有銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，才是轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784954
2023 03/02 16:05
好的，謝謝老師，感謝您的耐心解答。
郭老師
2023 03/02 16:05
不用客氣，工作愉快。
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