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問題已解決
本年收到一筆上年的專項(xiàng)款，如何沖減上年的費(fèi)用
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同學(xué)，你好，通過以前年度損益調(diào)整沖就可以了
2023 03/02 12:20
84784959 
2023 03/02 12:26
分錄如何寫，請老師寫出每一步的分錄謝謝您，還有就是我之前是這樣做的
收到時
借：銀行存款200
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款200
結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：專項(xiàng)應(yīng)付款200
貸：利潤分配200
因?yàn)槲覀儗儆谛∫?guī)模納稅人沒有以前年度損益調(diào)整科目吧
您看這樣對嗎
劉艷紅老師 
2023 03/02 12:27
是的，就是這樣寫的，是對的
84784959
2023 03/02 12:30
那2022年收到2021年的專項(xiàng)款
可以沖減2021年的專項(xiàng)費(fèi)用嗎？
劉艷紅老師
2023 03/02 12:33
你通過利潤分配，就是沖以前的專項(xiàng)了
84784959
2023 03/02 12:36
那我再記賬憑證后面需要寫情況說明嗎？
1：如果寫的話是寫沖減2021年度的費(fèi)用嗎？
2：還有就是這筆錢是不是不要繳納企業(yè)所得稅呢，
3：如何繳納的話填寫企業(yè)匯算清繳表的哪張表，哪一行呢謝謝老師
劉艷紅老師
2023 03/02 12:40
你匯算清繳有個明細(xì)表，寫在其他里面就可以了，寫個說明書會好點(diǎn)
84784959
2023 03/02 12:45
老師我想知道的是匯算清繳填寫再哪張表，還有就是記賬憑證的情況說明是沖減2021還是2022
劉艷紅老師
2023 03/02 12:50
你寫明沖2022年的會好點(diǎn)，匯肯清繳填那張調(diào)增明細(xì)表，寫到其他里面
84784959
2023 03/02 13:05
您好老師，再填寫企業(yè)所得稅匯算清繳里面的關(guān)于職工薪酬調(diào)整明細(xì)表，里面的工資薪金包含社保單位部分嗎？
劉艷紅老師
2023 03/02 13:08
這個包含社保的單位部分的
84784959
2023 03/02 14:15
老師為何有的人回答說不包含呢
劉艷紅老師
2023 03/02 14:18
不好意思，我看錯了，匯算清繳工資薪金支出包括個人承擔(dān)的社保，公司繳納的社保是不包含在內(nèi)的。
84784959
2023 03/02 15:43
那請問一下單位部分還需要填寫嗎？如果填寫的話填寫再那一欄呢
劉艷紅老師
2023 03/02 16:13
單位部分不需要填寫了
84784959
2023 03/02 16:40
怎么說需要填寫再社保欄次呢老師，我現(xiàn)在需要確認(rèn)一下
劉艷紅老師
2023 03/02 16:56
填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面，不用填這里
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