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實(shí)務(wù)
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1.企業(yè)所得稅,是季度末要計(jì)提是嗎?幫我看看這幾個(gè)分錄對(duì)不對(duì)? 計(jì)提:借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 繳納:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸:銀存存款 結(jié)轉(zhuǎn):借:本年利潤(rùn)-所得稅 貸:所得稅費(fèi)用 2.請(qǐng)問:結(jié)轉(zhuǎn)之后,計(jì)入了本年利潤(rùn)-所得稅,這個(gè)科目,年末是不是也一同轉(zhuǎn)入 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里面去?3.如果年末這未分配利潤(rùn),給股東拿走了,那怎么做分錄?
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你好,是季度末月計(jì)提
1,分錄是對(duì)的
2結(jié)轉(zhuǎn)是到本年利潤(rùn),不需要到所得稅二級(jí)明細(xì),最終轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
3借;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸;應(yīng)付股利
借;應(yīng)付股利 貸;銀行存款
2017 10/28 10:57
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2017 10/28 11:07
1.年末,如果利潤(rùn)留存企業(yè),一定要做提取法定盈余公積的分錄嗎?這個(gè)分錄對(duì)嗎?
借:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸:盈余公積-法定盈余公積
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
2.可以不計(jì)提盈余公積嗎?一直讓利潤(rùn)掛在 未分配利潤(rùn) 科目下 ?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 10/28 11:09
1,有凈利潤(rùn)而且彌補(bǔ)了之前虧損還是凈利潤(rùn),需要提取盈余公積的,分錄是對(duì)的
2,有凈利潤(rùn)就需要提取,除非提取已經(jīng)達(dá)到注冊(cè)資本50%了,就可以不用再計(jì)提了
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