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30個基本指標和計算公式： 盈利能力分析 1、銷售凈利率=（凈利潤÷銷售收入）×100%。 2、資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷總資產(chǎn)）×100%。 3、權(quán)益凈利率=（凈利潤÷股東權(quán)益）×100%。 4、總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%。 5、營業(yè)利潤率=（營業(yè)利潤÷營業(yè)收入）×100%。 6、成本費用利潤率=（利潤總額÷成本費用總額）×100%。 盈利質(zhì)量分析 1、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=（經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額）×100%。 2、盈利現(xiàn)金比率=（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤）×100%。 3、銷售收現(xiàn)比率=（銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營業(yè)務(wù)收入凈額）×100%。 償債能力分析 1、凈運營資本=流動資產(chǎn)-流動負債=長期資本-長期資產(chǎn)。 2、流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債。 3、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債。 4、現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）÷流動負債。 5、現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷流動負債。 6、資產(chǎn)負債率=（總負債÷總資產(chǎn)）×100%。 7、產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)：產(chǎn)權(quán)比率=總負債÷股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益。 8、利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）÷利息費用。 9、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷利息費用。 10、經(jīng)營現(xiàn)金流量債務(wù)比=（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額）×100%。 營運能力分析 1、賬款周轉(zhuǎn)率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷應(yīng)收賬款）；應(yīng)收賬款與收入比=應(yīng)收賬款÷銷售收入。 2、存貨周轉(zhuǎn)率：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷存貨；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷存貨）；存貨與收入比=存貨÷銷售收入。 3、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷流動資產(chǎn)；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷流動資產(chǎn)）；流動資產(chǎn)與收入比=流動資產(chǎn)÷銷售收入。 4、凈營運資本周轉(zhuǎn)率：凈營運資本周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷凈營運資本；凈營運資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷凈營運資本）；凈營運資本與收入比=凈營運資本÷銷售收入。 5、非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷非流動資產(chǎn)；非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷非流動資產(chǎn)）；非流動資產(chǎn)與收入比=非流動資產(chǎn)÷銷售收入。