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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年12月 一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用 發(fā)票未回來(lái)，我按財(cái)務(wù)費(fèi)用入賬了。今年1月 發(fā)票回來(lái)了，還是專票，我該如何做賬？5月匯算清繳是否需要調(diào)賬？謝謝
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同學(xué)你好
你是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2023 02/15 09:18
84785031 
2023 02/15 09:27
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
2023 02/15 09:34
那你就
借進(jìn)項(xiàng)
借費(fèi)用科目負(fù)數(shù)
這樣
84785031
2023 02/15 09:39
就是借：進(jìn)項(xiàng)稅額 正數(shù) 同時(shí)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 負(fù)數(shù) 這樣就可以了嗎？今年的匯算清繳不涉及？
對(duì)負(fù)債表、利潤(rùn)表 也沒(méi)有影響？
樸老師
2023 02/15 09:49
對(duì)的
是這樣的哦?
這個(gè)金額小不用做跨年調(diào)整
84785031
2023 02/15 10:09
今年的匯算清繳不涉及嗎
對(duì)負(fù)債表、利潤(rùn)表 也沒(méi)有影響嗎？
樸老師
2023 02/15 10:18
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)沒(méi)事的
按照你的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)就可以
84785031
2023 02/15 10:20
老師您好 我想多問(wèn)一下 若按一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)， 我該如何做賬呢？
樸老師
2023 02/15 10:28
同學(xué)你好
金額大的話需要先紅沖之前的
用以前年度損益調(diào)整
借其他應(yīng)收款
貸以前年度損益調(diào)整
然后再做今年的
借以前年度損益調(diào)整
借進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)收款
最后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785031
2023 02/15 10:32
那同樣也不涉及今年的匯算清繳嗎
樸老師
2023 02/15 10:40
按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報(bào)既可以
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