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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，2022年11月的時(shí)候我我們收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票10萬，已經(jīng)抵扣勾選了，但是12月份的時(shí)候?qū)Ψ郊t沖了這10萬發(fā)票，現(xiàn)在我們分錄應(yīng)該怎么做呢
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你好，針對紅沖的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個(gè)分錄的借貸方，都是負(fù)數(shù)金額
2023 02/13 21:03
84784983 
2023 02/13 21:05
請問老師，我的庫存商品已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本了，現(xiàn)在是不是要變成以前年度損益調(diào)整呢
鄒老師 
2023 02/13 21:06
你好，需要對結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行調(diào)整，把?主營業(yè)務(wù)成本? ?用? 以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本? 科目代替入賬?
84784983
2023 02/13 21:14
今年的分錄是：借以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)），進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)），貸應(yīng)付帳款，對嗎
鄒老師
2023 02/13 21:15
你好，是針對結(jié)轉(zhuǎn)成本的調(diào)整，還是購進(jìn)分錄的調(diào)整呢？?
84784983
2023 02/13 21:15
成本的調(diào)整
鄒老師
2023 02/13 21:16
你好，針對結(jié)轉(zhuǎn)成本的沖銷，分錄是
借：庫存商品，
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本?
84784983
2023 02/13 21:20
但是我們沒有庫存了呢，當(dāng)初收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候就直接出成本了，現(xiàn)在如果借庫存商品的話不是會一直掛在帳上嗎
鄒老師
2023 02/13 21:21
你好，針對結(jié)轉(zhuǎn)成本的沖銷，分錄是
借：庫存商品，
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本?
沖銷購進(jìn)的分錄是
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：借：庫存商品? ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這樣兩筆分錄之后，庫存商品就沒有余額啊
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