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2.甲公司為一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。20XX年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5月20日,向B公司賒銷商品批，該批商品價(jià)稅合計(jì)為5800元。銷售成本為40000元?，F(xiàn)金折扣條件為(2/10、n/30)。銷售時(shí)用銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)500元;(2)5月31日,B公司用銀行存款支付9000元，并開(kāi)出一張面值為50000元、祟面利率為6%、期限為4個(gè)月的帶息商業(yè)匯票一起來(lái)償付上述貨款和增值稅；（3）6月23日，甲公司用銀行存款向A公司預(yù)付材料款18000元；（4）6月26日,甲公司收到A公司發(fā)來(lái)的材料材料價(jià)

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/07 14:13
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
甲公司5月20日向B公司賒銷商品批，價(jià)稅合計(jì)5800元，銷售成本為40000元，現(xiàn)金折扣條件為2/10、n/30。此時(shí)發(fā)生的增值稅計(jì)算如下：稅額=5800*16%=928元，凈銷售額=5800-928=4872元；5月31日，B公司用銀行存款支付9000元，并開(kāi)出一張面值為50000元、祝面利率為6%、期限為4個(gè)月的帶息商業(yè)匯票一起來(lái)償付上述貨款和增值稅，增值稅已付結(jié)，不再發(fā)生增值稅申報(bào)；6月23日，甲公司用銀行存款向A公司預(yù)付材料款18000元，此項(xiàng)業(yè)務(wù)不發(fā)生增值稅，故不進(jìn)行增值稅的申報(bào)；6月26日，甲公司收到A公司發(fā)來(lái)的材料，此項(xiàng)為一般購(gòu)銷業(yè)務(wù)，進(jìn)行增值稅申報(bào)。
2023 02/07 14:24
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