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老師好,我五月份所屬期開了票,已經(jīng)申報了,6月份紅沖重新開票,金額相沖是0,我6月份不需要再申報增值稅了吧?

84785036| 提问时间:2023 02/05 20:29
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
老師您好,關(guān)于您的疑問,我們可以先從增值稅的角度來看,增值稅是按照應稅期間內(nèi)實際發(fā)生的交易或者應納稅所得額來確定稅款的。如果您在五月份開發(fā)票并且已經(jīng)申報了,而6月份金額相沖為0,即在6月份該期間內(nèi)沒有實際發(fā)生交易,那么您就不需要申報增值稅了,如果有交易的話那么仍需要按照實際繳納規(guī)定申報增值稅。 舉個例子,假設有個企業(yè)在5月份開發(fā)了一張1000元的進項發(fā)票,而在6月份該期間內(nèi)又開發(fā)了一張紅沖出去1000元,那么此時,由于5月份已經(jīng)開發(fā)過一張發(fā)票,6月份又沖出去1000元,該企業(yè)在這一期間內(nèi)沒有實際發(fā)生交易,也就不需要申報增值稅了。 總之,如果您的6月期間金額相沖為0,即沒有實際發(fā)生交易,那么您可以不用申報增值稅。
2023 02/05 20:41
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