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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，做年報(bào)時(shí)經(jīng)過(guò)調(diào)增5月匯算清繳時(shí)申報(bào)2021年度的所得稅補(bǔ)交了2萬(wàn)多的稅款，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)分錄的處理如下：
1、首先，借貸方：
a、借方科目：應(yīng)交稅費(fèi)（關(guān)聯(lián)稅種，這里指所得稅）；
b、貸方科目：銀行存款；
2、其次，借貸方：
a、借方科目：其他應(yīng)付款；
b、貸方科目：應(yīng)交稅費(fèi)（關(guān)聯(lián)稅種，這里指所得稅）。
最后，根據(jù)需要，也要做稅務(wù)處理，如取消先前的報(bào)稅認(rèn)證和修正相應(yīng)的稅務(wù)稅款，確認(rèn)應(yīng)補(bǔ)退的稅費(fèi)。
2023 02/04 23:39
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