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您好，您計提的是單另計提的稅，分錄的寫法如下： 1、貸方：速算扣除數(shù)（應(yīng)稅收入× 適用稅率） 2、借方：應(yīng)交稅費（或應(yīng)繳稅費） 3、借方：應(yīng)計稅損失（國內(nèi)投資時） 4、貸方：其他應(yīng)交稅（或其他應(yīng)繳稅） 5、借方：其他權(quán)責發(fā)生制稅費 拓展知識： 單另計提的稅是指在本期發(fā)生收入、支出、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)時，根據(jù)稅收法律規(guī)定，在本期單獨計算并計提應(yīng)繳的稅額，而不是在本期的收入、支出以及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時予以計算。