免費(fèi)問答

銷項(xiàng)稅額：根據(jù)1中所述，增值稅專用發(fā)票稅額13萬(wàn)元，普通發(fā)票稅額21.6萬(wàn)元，未開具發(fā)票稅額45萬(wàn)元，因此9月的銷項(xiàng)稅額為79.6萬(wàn)元。 進(jìn)項(xiàng)稅額：根據(jù)2中所述，進(jìn)項(xiàng)稅額為22.6萬(wàn)元×0.17=3.842萬(wàn)元。 應(yīng)納稅額：即銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額之差，根據(jù)以上數(shù)據(jù)，9月應(yīng)納稅額為75.758萬(wàn)元。 拓展知識(shí)或例子：根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，一般納稅人應(yīng)納稅收額等于銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額。例如，A公司今年累計(jì)期間發(fā)出貨物及提供勞務(wù)、服務(wù)，其增值稅發(fā)票金額為110萬(wàn)元，含稅金額為120萬(wàn)元，累計(jì)期間收到的增值稅發(fā)票總金額為90萬(wàn)元，含稅金額為100萬(wàn)元，那么A公司的應(yīng)納稅額為（110-90）÷1.17=10萬(wàn)元。