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收到款項，借：銀行存款100 貸：應收帳款100 確認收入，借：應收帳款100 貸：主營業(yè)務收入99 應交稅金～增值稅（銷項稅）1 若：次年銷項稅不需要交，須調整回來，應該如何做分錄？
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同學，你好
你是后來免稅嗎
2023 02/01 12:08
84784955 
2023 02/01 12:11
對的，之前按照稅率計提了
小菲老師 
2023 02/01 12:12
同學，你好
借：應交稅費1
貸：營業(yè)外收入1
84784955
2023 02/01 12:13
但是是前一年的，不涉及以前年度損益調整嗎
小菲老師
2023 02/01 12:13
同學，你好
不需要的
84784955
2023 02/01 12:15
這個收入是否要算第二年的所得稅呢
小菲老師
2023 02/01 12:18
同學，你好
嗯嗯，是第二年的
84784955
2023 02/01 12:34
如果是之前好幾年累計的余額呢？也不用調整以前年度嗎，如果需要分錄應該怎樣做呢
小菲老師
2023 02/01 12:36
同學，你好
借：應交稅費
貸：以前年度損益調整
84784955
2023 02/01 12:39
期末以前年度損益調整需要結轉到未分利潤對嗎
小菲老師
2023 02/01 12:40
同學，你好
嗯，需要轉的
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