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請問，勞務(wù)公司。和甲公司簽了一份勞務(wù)合同，在今年1月，甲公司直接發(fā)了2021年10月-2022年1月工資，公賬直接轉(zhuǎn)給每個民工的，甲公司有給轉(zhuǎn)款流水明細給勞務(wù)公司，勞務(wù)公司4月才開發(fā)票給甲公司，請問勞務(wù)公司4月做賬對于1月份甲公司直接發(fā)的工資，做在那個科目了，1月發(fā)的工資，勞務(wù)公司沒有做賬
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勞務(wù)公司對于1月甲公司直接發(fā)的工資，應(yīng)當(dāng)將它記入應(yīng)收賬款科目，應(yīng)收賬款貸方收入，銀行存款貸方增加，應(yīng)付賬款借方減少；至于4月做賬出票所在的科目，應(yīng)當(dāng)做發(fā)票銷售科目，應(yīng)收賬款貸方減少，銷售收入借方收入，應(yīng)付賬款借方減少，應(yīng)交稅費借方增加。
拓展知識：做賬過程中，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款是兩大重要的科目，應(yīng)收賬款是指企業(yè)提供的商品或服務(wù)的價款，但還未收取的賬款，而應(yīng)付賬款則是指企業(yè)已經(jīng)收取的賬款，但尚未付清的賬款。
2023 01/31 20:02
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