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資金結存明細科目包括?

84784971| 提問時間:2023 01/31 14:27
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
資金結存明細科目主要包括四類:一是銀行存款;二是現(xiàn)金;三是其他貨幣資金;四是應收票據(jù)。 1、銀行存款:指企業(yè)把資金存入銀行賬戶,如存入儲蓄類、活期、定期等,形成的流動性較大的銀行存款; 2、現(xiàn)金:企業(yè)自有的貨幣資金,是企業(yè)處理貨幣性收支交易最直接的資金形式,一般用于付款,支付給個人或繳付給政府有關部門; 3、其他貨幣資金:主要是指企業(yè)銀行卡支付系統(tǒng)中的賬戶余額,即企業(yè)辦理銀行賬戶所存入的資金; 4、應收票據(jù):指賣方收取的可抵現(xiàn)的商業(yè)匯票、銀行承兌的匯票、支票等憑證,在定期到期日換取現(xiàn)金。 拓展知識:除了上述四類資金結存明細科目以外,企業(yè)的資金結存明細還可能包括銀行定期存款、應收賬款、其他應收款項、長期投資、應付賬款、其他應付款項等。
2023 01/31 14:43
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