免費問答

應付憑單部門在編制付款憑單之前，要與供應商發(fā)票、驗收單、訂購單等相關單據(jù)核實，使其內(nèi)容正確無誤。編制付款憑單時，要給憑單連續(xù)編號，這樣可以方便后續(xù)的管理和記錄。付款憑單要經(jīng)被授權人員批準后，由應付憑單部門及時送交財會部門，而未付款憑單副聯(lián)則要保存在未付款憑單檔案中。財會部門在收到帶有供應商發(fā)票的付款憑單后，就要馬上編制相關的記賬憑證，并登記原材料和應付賬款賬簿。通過以上多個環(huán)節(jié)的核查，確保應付賬款的準確性和及時性，避免資金的流向不正確。 拓展知識：在付款憑單的編制過程中，要注意這幾個方面：一是申請部門要按照規(guī)定的流程辦理，并將所有相關單據(jù)正確無誤地準備齊全；二是連續(xù)編號要正確并且嚴格按照日期和編號順序；三是編制全部正確，內(nèi)容準確，抬頭寫清，無誤，授權人簽字清晰；四是付款憑單的財會部分及時編制有關的記賬憑證，并將原材料和應付賬款賬簿登記明細。