免費(fèi)問(wèn)答

首先，你需要核實(shí)這個(gè)錯(cuò)誤是否是你所引起的，并確認(rèn)這個(gè)錯(cuò)誤造成的影響。一般來(lái)說(shuō)，轉(zhuǎn)出未交稅款要按照分錄編號(hào)1017和1003來(lái)處理，其中，1017為未交稅款，1003為應(yīng)交稅款。此外，由于這是餐飲發(fā)票，無(wú)法抵扣，因此需要按照分錄編號(hào)1403和2221來(lái)處理，其中，1403為餐飲費(fèi)用，2221為應(yīng)交增值稅。因此，得出的會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 借：未交稅款，貸：應(yīng)交稅款，金額為14.79 2. 借：餐飲費(fèi)用，貸：應(yīng)交增值稅，金額為14.79 在作出調(diào)整之前，也需要對(duì)原始賬務(wù)作出核對(duì)，確保對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響是較小的，且調(diào)整后的賬務(wù)能夠體現(xiàn)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)情況。 拓展知識(shí)：在調(diào)整會(huì)計(jì)分錄時(shí)，有兩種方法可以實(shí)現(xiàn)，一種是金額調(diào)整，即保持期初和期末余額不變，只是調(diào)整歷史業(yè)務(wù)，而另一種方法是余額調(diào)整，即同一科目把期末余額改變后，再按歷史業(yè)務(wù)來(lái)調(diào)整。