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是的，首先關(guān)于這個(gè)分錄，你可以這樣做： 1、一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在當(dāng)前季度盈利的情況下，其所得稅應(yīng)該是實(shí)際支付或者計(jì)提，因此，你需要對(duì)當(dāng)前季度應(yīng)付企業(yè)所得稅做分錄記賬，即： 企業(yè)所得稅應(yīng)交稅（所得稅收入/成本類(lèi)小計(jì)） xxx 應(yīng)交稅金（應(yīng)交稅金類(lèi)小計(jì)） xxx 2、如果你需要彌補(bǔ)以前年度的虧損，那么該公司需要把前幾年的虧損記入到當(dāng)前報(bào)表中，即： 企業(yè)所得稅應(yīng)交稅（所得稅收入/成本類(lèi)小計(jì)） xxx 應(yīng)交稅金（應(yīng)交稅金類(lèi)小計(jì)） xxx 前幾年的稅前損益 xxx 以上是對(duì)企業(yè)所得稅交納，彌補(bǔ)以前年度虧損的分錄包含的內(nèi)容，希望能夠幫助到你。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅是指企業(yè)和其他組織在一定期限內(nèi)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所獲利潤(rùn)所得的稅收，它是國(guó)家的主要稅收之一，是支持國(guó)家宏觀調(diào)控和服務(wù)民生的重要財(cái)政收入來(lái)源。