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房地產(chǎn)公司預(yù)繳了增值稅及對應(yīng)的附加稅,對應(yīng)的附加稅分錄怎么做
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速問速答針對房地產(chǎn)公司預(yù)繳的增值稅及對應(yīng)的附加稅的分錄要求,一般建議可以按照如下步驟進(jìn)行:
第一步: 應(yīng)交稅費—增值稅,借:應(yīng)交稅費——增值稅,貸:銀行存款。
第二步: 應(yīng)交稅費—增值稅附加,借:應(yīng)交稅費—增值稅附加,貸:應(yīng)交稅費—增值稅貸項。
第三步:預(yù)交稅費, 借:應(yīng)交稅費—增值稅附加,貸:銀行存款。
綜上所述,預(yù)繳增值稅及附加稅,應(yīng)分別錄入增值稅和增值稅附加兩個科目,以記賬完整性。
拓展知識: 除了增值稅和增值稅附加,納稅人還可能同時預(yù)繳的個人所得稅、企業(yè)所得稅也需做成分錄。對應(yīng)的分錄為:借:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅/或個人所得稅,貸:銀行存款。
2023 01/29 11:50
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