免費(fèi)問答

首先，根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送納稅申報(bào)表，每一季度為一期。針對您提出的問題，當(dāng)期銷售收入未開票，但第二季度已經(jīng)結(jié)束，就應(yīng)該按期報(bào)送納稅申報(bào)表，報(bào)送完畢后就須等待本期收入開票后，補(bǔ)稅報(bào)送減少了收入，將差額報(bào)送至下一期，或者直接申報(bào)表內(nèi)補(bǔ)稅。 其次，如果第二季度未開具發(fā)票，該季度就不能繳納增值稅，可以在第三季度補(bǔ)繳，具體的金額計(jì)算規(guī)則是：先算出第二季度的應(yīng)交稅額，然后根據(jù)第三季度發(fā)生的實(shí)際收入，再減去第二季度的應(yīng)納稅額，就是第三季度的實(shí)際應(yīng)交增值稅。 此外，稅務(wù)機(jī)關(guān)建議企業(yè)在季度末定期結(jié)賬，并在納稅申報(bào)時，確保納稅責(zé)任清清楚楚，以確保企業(yè)合法合規(guī)運(yùn)營。