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在給員工預支工資的情況下，會計操作需要遵循以下步驟： 一是首先開立經(jīng)濟合同，明確預支工資屬于支出，并將經(jīng)營成本科目、貸方金額以及支付對象等內容詳細記錄。 二是簽訂預支工資申請單，對預支的金額、名稱、性質等作全面記錄，并確定支付對象。 三是開具預支工資憑證，將預支工資科目，劃分到應付職工薪酬科目上，并記錄貸方金額。 四是在當月出賬支票，老板預先支付的部分，由老板出具支票，當月員工收到工資，支票即可對賬。 以上就是會計操作的步驟，其中，預支工資的管理也應該按預算有序進行，從而避免失控及出現(xiàn)其它經(jīng)濟風險。此外，還要注意保存預支憑證，便于今后進行核對。