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單張進(jìn)項發(fā)票金額大于當(dāng)月銷項總金額,不留底。請問老師怎么賬務(wù)處理?可否做無票收入,次月轉(zhuǎn)回
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速問速答當(dāng)單張進(jìn)項發(fā)票金額大于當(dāng)月銷項總金額時,應(yīng)采取以下辦法進(jìn)行處理:
1、首先,應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)月銷項總金額,如果發(fā)現(xiàn)金額大于進(jìn)項發(fā)票總金額,應(yīng)先發(fā)現(xiàn)原因,記錄發(fā)票號碼,并做好備注。
2、根據(jù)發(fā)票號碼,查詢相關(guān)賬務(wù)信息,如是否有其它發(fā)票糾正,或者有可能其它費用未登記,如果發(fā)現(xiàn),應(yīng)加以糾正記錄。
3、如果不能查找出原因,則可以在上月末記錄該金額,如月末調(diào)節(jié)記錄該金額,將該金額轉(zhuǎn)為待開票未收貨款,以免影響下月記賬。
4、該金額可以在隔月收到后,由收入部門登記,登記后入賬,次月以正常憑證進(jìn)行記賬抵消即可完成處理。
拓展知識:現(xiàn)金憑證可以由收付款方出具,另外,還可以有銀行收支憑證,期初余額表,現(xiàn)金流量表,費用報銷申請清單等憑證,以及社會保險公司收發(fā)票,公司商品發(fā)票,及其他一些憑證,可以結(jié)合實際情況,選擇憑證作為收付款憑證來進(jìn)行記賬處理。
2023 01/27 11:57
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