免費(fèi)問答

對(duì)公賬戶的定期存款，一般可以劃歸為其他貨幣資金。它是指企業(yè)將零散的資金存入銀行定期儲(chǔ)蓄賬戶，作為履行財(cái)務(wù)支付的資金來(lái)源，以獲取相應(yīng)的收益。定期存款可以通過(guò)多種方式歸類到其他貨幣資金，如單筆存款、結(jié)息賬戶、定期普通儲(chǔ)蓄賬戶等。 從定義上來(lái)說(shuō)，其他貨幣資金是由企業(yè)在其它金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)積累的比現(xiàn)金更為長(zhǎng)期的儲(chǔ)備資金所構(gòu)成的。它包括企業(yè)所持有的各種有價(jià)證券，如政府債券、股票、貸款融資書等；也包括企業(yè)持有的其他貨幣資產(chǎn)，比如儲(chǔ)備金、定期存款、結(jié)算資金等。由此可見，對(duì)公賬戶的定期存款屬于其他貨幣資金。 其他貨幣資金的使用有助于企業(yè)更好地管理其貨幣資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資金支出或投資收益最大化，提高企業(yè)資金使用效率。同時(shí)，企業(yè)必須按時(shí)繳納利息，以確保其他貨幣資金的安全性和流動(dòng)性。