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老師，我上個月申請了期末留抵退稅款到賬6萬多，但是6月銷項稅大，還得交7萬的稅，那我收到退稅和交稅的時候怎么做賬？ 我們沒有留抵退稅這個科目，能不能先計入營業(yè)外收入，交稅時再沖掉，因為其實可以不用申請退稅，我們銷項稅多，留抵6萬都不夠抵的
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答：您可以先將留抵退稅6萬多納入營業(yè)外收入，把交稅7萬也納入營業(yè)外支出，當(dāng)實際退還留抵退稅費用時，可以結(jié)轉(zhuǎn)到現(xiàn)金科目，減少相應(yīng)金額的預(yù)付款。另外，如果您的企業(yè)不進(jìn)行涉稅申報，則可以直接把留抵退稅費用納入營業(yè)外收入，直接減少營業(yè)稅金額，并將留抵的稅款的金額支出至現(xiàn)金科目。拓展知識：進(jìn)行經(jīng)營管理時，要對收入和支出統(tǒng)一管理，同時，根據(jù)稅收的規(guī)定，對企業(yè)的收入和支出進(jìn)行合理的抵稅，來降低企業(yè)成本和經(jīng)營風(fēng)險。
2023 01/23 11:06
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