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外購(gòu)貨物贈(zèng)送客戶,用于交際應(yīng)酬,增值稅和企業(yè)所得稅是否視同銷售,怎么做賬務(wù)處理

84784985| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/22 16:39
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
首先,我們應(yīng)該明確區(qū)分外購(gòu)貨物贈(zèng)送客戶交際應(yīng)酬,用于增值稅和企業(yè)所得稅是否視同銷售,以確定賬務(wù)處理。如果不視同銷售,那么贈(zèng)送的貨物就不會(huì)納入可銷售的庫(kù)存中,也不會(huì)涉及到銷售稅金。增值稅應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn),企業(yè)所得稅應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn),同時(shí)應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用。 如果視同銷售,則企業(yè)只需要根據(jù)可銷售的庫(kù)存,計(jì)算增值稅、企業(yè)所得稅等相關(guān)稅收,然后進(jìn)行納稅及結(jié)轉(zhuǎn)等相關(guān)處理。 總而言之,在視同銷售或不視同銷售的情況下,外購(gòu)貨物贈(zèng)送客戶,用于交際應(yīng)酬、增值稅和企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理都應(yīng)該對(duì)應(yīng)的事先進(jìn)行一定的把握。拓展知識(shí):稅務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行建議在進(jìn)行任何的記賬及報(bào)稅之前,應(yīng)該先詳細(xì)的查看有關(guān)的法律條文,確定稅務(wù)程序規(guī)定的細(xì)則,有助于定義企業(yè)可扣稅額,同時(shí)有助于節(jié)稅。
2023 01/22 16:46
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