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編制季度現(xiàn)金流量表時(shí)，數(shù)據(jù)應(yīng)填寫在本月余額里，而不是本年累計(jì)余額里。因?yàn)楝F(xiàn)金流量表是對(duì)現(xiàn)金和等價(jià)物凈流入、凈流出和期末余額情況的系統(tǒng)性記錄，反映一段時(shí)期內(nèi)公司的活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。本月余額反映的是本月結(jié)束的某一時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金余額，而本年累計(jì)余額則表示的是從一年至這一時(shí)點(diǎn)的前累計(jì)的現(xiàn)金余額，所以填在本月余額里比較合理。拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表的聚合項(xiàng)是現(xiàn)金流出小計(jì)和現(xiàn)金流入小計(jì)，它們分別是反映公司在某一時(shí)期內(nèi)的活動(dòng)所支出的現(xiàn)金總額和獲得的現(xiàn)金總額。