00:09:59
问题已解决
某客運公司為一般納稅人，2021 年 9 月購買小食品一批，取得增值稅專用發(fā)票 注明價款 2 萬元、增值稅 0.26 萬元，其中 70％贈送給運送的旅客，30％用于公司集體福利和個人消費。 要求計算進項稅和銷項稅額
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
回答：
進項稅額=2萬元×3%= 600元。
銷項稅額：贈送部分為0，剩余部分為0.21 萬元，再根據(jù)增值稅法稅率為3%，其銷項稅額為630元。
拓展知識：根據(jù)新版增值稅法規(guī)定，購買者取得增值稅專用發(fā)票，其進項稅額=發(fā)票價款×相應增值稅稅率。發(fā)票上的增值稅僅納入稅負（即銷項稅），不可作為進項稅額納入稅負。
2023 01/21 13:30
阅读 186
描述你的问题，直接向老师提问
570
意见反馈
