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老師,您好!請問假如我公司1月銷售一臺設備是100萬,發(fā)票分10張開具,對方已認證抵扣,8月份對方要退回這臺設備,我可以讓對方在8月份把10張發(fā)票的紅字信息表都開過來,因為我8月份的收入只有20萬,我可以在8月先開紅字發(fā)票20萬,留80萬的紅字信息表在以后月份再紅沖這些發(fā)票嗎?

84785006| 提问时间:2023 01/19 21:53
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
答:不可以。根據《增值稅發(fā)票管理辦法》第十六條,發(fā)票開具時,不得分開開具和核銷發(fā)票,即不得采用“先開具發(fā)票,后抵扣”或“先抵扣,后開具發(fā)票”的方法。此外,按照《增值稅發(fā)票管理辦法》第二十一條的規(guī)定,購買方已經抵扣的發(fā)票,銷售方還可以重新開具增值稅專用發(fā)票蓋章。因此,建議您在8月份就應該按照實際情況重新開具增值稅專用發(fā)票蓋章,發(fā)票的金額可以無限調整,以滿足實際銷售情況。 另外,為了防止發(fā)票真?zhèn)?、篡改和出租,建議您在納稅申報時使用發(fā)票驗真服務,即通過發(fā)票驗真平臺將發(fā)票授權給專管機關,由專管機關驗真確認,以減少稅收風險。
2023 01/19 22:02
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