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選項(xiàng)D應(yīng)付職工薪酬計(jì)撓基礎(chǔ)1000？不理解

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/19 18:28
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，這說(shuō)明計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值是一樣的。 如果兩者不一樣，比如計(jì)提的質(zhì)量保證費(fèi)用，要到未來(lái)期間才能抵扣，那賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間就會(huì)有差異，就會(huì)形成暫時(shí)性差異
2023 01/19 18:42
84784974
2023 01/19 18:50
為什么是1000？800稅法承認(rèn)賬=計(jì)稅基礎(chǔ)，其余200稅法不承認(rèn)，永久性差異啊
立峰老師
2023 01/19 18:54
是的，不能抵扣的是永久性差異，但是賬面價(jià)值里也有這個(gè)200，現(xiàn)在我們算暫時(shí)性差異，所以不需要扣掉
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