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出差公司給的餐補,這個費用沒有票,怎么做分錄?
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對于出差公司給的餐補沒有票據(jù)的分錄,根據(jù)會計準則的要求,應將餐補記入管理費用中。具體分錄方式可以采用:借:管理費用XX;貸:銀行存款XX或現(xiàn)金XX。餐費的開支應該詳細記錄在費用發(fā)生表中。原則上凡是公司的費用在發(fā)生時應當按照發(fā)票等憑證記錄,如果沒有票據(jù),可以通過其它方式記錄,如簽字確認的會計憑證等,以便日后審計查詢。
拓展知識:日常發(fā)生的費用一定要嚴謹記錄,定期添加憑證,并做好票據(jù)備份。主管和財務人員應該特別注意費用的發(fā)生及支付,以免弄巧成拙。應當按照費用發(fā)生的實際情況,及時做出充分的憑證,便于審計查詢和費用統(tǒng)計。
2023 01/19 16:31
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